內部控制制度規劃設計範圍：
一、會計制度(依『證券發行人財務報告編製準則』訂定)
(一)總說明。
(二)帳簿組織系統圖。
(三)會計項目、會計憑證、會計簿籍與會計報表之說明
與用法。
(四)普通會計事務處理程序。
(五)成本會計事務處理程序。(#2)
二、內部控制制度(依『公開發行公司建立內部控制制度
處理準則』訂定)
(一)明確之內部組織架構，並載明經理人之設置、職稱
、委任與解任及職權範圍等事項。(#5)
(二)銷售及收款循環：包括訂單處理、授信管理、運送
貨品或提供勞務、開立銷貨發票、開出帳單、記錄
收入及應收帳款、銷貨折讓及銷貨退回、執行與記
錄現金收入等之政策及程序。(#7)
(三)採購及付款循環：包括請購、進貨或採購原料、物
料、資產和勞務、處理採購單、經收貨品、檢驗品
質、填寫驗收報告書或處理退貨、記錄供應商負債
、核准付款、進貨折讓、執行與記錄現金付款等之
政策及程序。(#7)
(四)生產循環：包括擬訂生產計畫、開立用料清單、儲
存材料、領料、投入生產、計算存貨生產成本、計
算銷貨成本等之政策及程序。(#7)
(五)薪工循環：包括僱用、請假、加班、辭退、訓練、
退休、決定薪資率、計時、計算薪津總額、計算薪
資稅及各項代扣款、設置薪資紀錄、支付薪資、考
勤及考核等之政策及程序。(#7)
(六)融資循環：包括借款、保證、承兌、租賃、發行公
司債及其他有價證券等資金融通事項之授權、執行
與記錄等之政策及程序。(#7)
(七)固定資產循環：包括固定資產之取得、處分、維護
、保管與記錄等之政策及程序。(#7)
(八)投資循環：包括有價證券、不動產、衍生性商品及
其他投資之決策、買賣、保管與記錄等之政策及程
序。(#7)
(九)研發循環：包括對基礎研究、產品設計、技術研發
、產品試作與測試、研發記錄及文件保管等之政策
及程序。(#7)
(十)其他管理辦法-包括：
1.印鑑使用之管理。
2.票據領用之管理。
3.預算之管理。
4.財產之管理。
5.背書保證之管理。
6.負債承諾及或有事項之管理。
7.職務授權及代理人制度之執行。
8.資金貸與他人之管理。
9.財務及非財務資訊之管理。
10.關係人交易之管理。
11.財務報表編製流程之管理。
12.對子公司之監督與管理。
13.董事會議事運作之管理。(#8)
(十一)電腦化資訊系統-包括：
1.資訊處理部門之功能及職責劃分。
2.系統開發及程式修改之控制。
3.編製系統文書之控制。
4.程式及資料之存取控制。
5.資料輸出入之控制。
6.資料處理之控制。
7.檔案及設備之安全控制。
8.硬體及系統軟體之購置、使用及維護之控制。
9.系統復原計畫制度及測試程序之控制。
10.資通安全檢查之控制。
11.向本會指定網站進行公開資訊申報相關作業
之控制。(#9)
(十二)內部稽核實施細則：
1.銷售及收款循環稽核。
2.採購及付款循環稽核。
3.生產循環稽核。
4.薪工循環稽核。
5.融資循環稽核。
6.固定資產循環稽核。
7.投資循環稽核。
8.研發循環稽核。
9.其他管理辦法稽核。
10.電腦化資訊系統稽核。
(十三)協助訂定-經理人及相關人員違反公司所訂內部
控制制度規定時之處罰。
精勤記帳士事務所
JING-CHYN CPB CO.
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